| |||||
| УКРАЇНА | |||||
| МИКОЛАЇВСЬКА МІСЬКА РАДА | |||||
| ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ | |||||
| РІШЕННЯ | |||||
| від 28 серпня 2015 | м. Миколаїв | № 753 | |||
Про внесення змін та доповнень до рішення виконкому Миколаївської міської ради від 24.04.2009 №1130 | |||||
З метою удосконалення фінансового планування комунальних підприємств, керуючись пп.4 п.«а» ст.27, ст.40 Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні", виконком міської ради
ВИРІШИВ:
1. Внести зміни та доповнення до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансових планів комунальних підприємств (далі – Порядок), затвердженого рішенням виконкому Миколаївської міської ради від 24.04.2009 №1130 «Про затвердження Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансових планів комунальних підприємств» зі змінами: - пункт 4 викласти в такій редакції: «4. Проект фінансового плану підприємства, прошитий, пронумерований, скріплений печаткою та підписом уповноваженої особи, у трьох примірниках за формою згідно з додатком 1 у паперовому та електронному вигляді подається структурному підрозділу виконавчих органів Миколаївської міської ради за підпорядкованістю до 15 серпня року, що передує плановому. Інформацію про дату подання проекту фінансового плану підприємства до структурного підрозділу виконавчих органів за підпорядкованістю та про назву структурного підрозділу, до якого було подано проект фінансового плану підприємства, надавати до управління економіки та інвестицій Миколаївської міської ради в термін до 20 серпня року, що передує плановому.
Проект фінансового плану підприємства на 2016 рік, прошитий, пронумерований, скріплений печаткою та підписом уповноваженої особи, у трьох примірниках за формою згідно з додатком 1 у паперовому та електронному вигляді подається структурному підрозділу виконавчих органів Миколаївської міської ради за підпорядкованістю до 01 вересня року, що передує плановому. Інформацію про дату подання проекту фінансового плану підприємства до структурного підрозділу виконавчих органів за підпорядкованістю та про назву структурного підрозділу, до якого було подано проект фінансового плану підприємства, надавати до управління економіки та інвестицій Миколаївської міської ради в термін до 07 вересня року, що передує плановому. Структурні підрозділи виконавчих органів Миколаївської міської ради, яким підпорядковані комунальні підприємства, у двотижневий строк здійснюють аналіз проекту фінансового плану підприємства з обов’язковим порівнянням його показників з показниками фінансово-господарської діяльності підприємства за два попередні роки, за результатами аналізу готують висновок і подають його разом з проектом фінансового плану підприємства у паперовому та електронному вигляді на погодження до управління з використання та розвитку комунальної власності Миколаївської міської ради до 01 вересня року, що передує плановому, з відміткою «Розглянуто». Структурні підрозділи виконавчих органів Миколаївської міської ради, яким підпорядковані комунальні підприємства, у двотижневий строк здійснюють аналіз проекту фінансового плану підприємства на 2016 рік з обов’язковим порівнянням його показників з показниками фінансово-господарської діяльності підприємства за два попередні роки, за результатами аналізу готують висновок і подають його разом з проектом фінансового плану підприємства у паперовому та електронному вигляді на погодження до управління з використання та розвитку комунальної власності Миколаївської міської ради до 15 вересня року, що передує плановому, з відміткою «Розглянуто». Управління з використання та розвитку комунальної власності Миколаївської міської ради після погодження надає проект фінансових планів підприємств у паперовому вигляді на погодження до департаменту фінансів Миколаївської міської ради не пізніше 5 робочих днів з дня отримання проекту фінансового плану від структурного підрозділу виконавчих органів Миколаївської міської ради, яким підпорядковані комунальні підприємства. Департамент фінансів Миколаївської міської ради після погодження надає проект фінансових планів підприємств у паперовому вигляді для затвердження його встановленим порядком до управління економіки та інвестицій Миколаївської міської ради не пізніше 10 робочих днів з дня отримання проекту фінансового плану від управління з використання та розвитку комунальної власності Миколаївської міської ради. У разі, якщо проект фінансового плану підприємства не відповідає вимогам цього Порядку та встановленій формі, він вважається неподаним»; - пункт 11 викласти в такій редакції:
«11. Звіт про виконання фінансового плану за формою згідно з додатком 4 підприємство надає управлінню економіки та інвестицій Миколаївської міської ради, за звітні квартали поточного року – до 25 квітня, 25 липня та 25 листопада кожного року, за IV квартал звітного року та звітний рік – до 28 лютого року, що настає за звітним періодом з пояснювальною запискою щодо результатів діяльності за звітний період та із зазначенням за окремими факторами причин значних відхилень фактичних показників від планових.
Звіт про виконання фінансового плану на 2015 рік за формою згідно з додатком 2 підприємство надає управлінню економіки та інвестицій Миколаївської міської ради, за звітні квартали поточного року – до 25 квітня, 25 липня та 25 листопада кожного року, за IV квартал звітного року та звітний рік – до 28 лютого року, що настає за звітним періодом з пояснювальною запискою щодо результатів діяльності за звітний період та із зазначенням за окремими факторами причин значних відхилень фактичних показників від планових»; - пункт 12 доповнити абзацами третім, четвертим такого змісту: «Керівник підприємства забезпечує подання проекту фінансового плану підприємства та звітів про виконання фінансового плану підприємства у строки, затверджені відповідним Порядком. Керівник підприємства забезпечує виконання затвердженого річного з поквартальною розбивкою фінансового плану підприємства»;
- додатки 1,3 до Порядку викласти в новій редакції, доповнити додатком 4 (додаються).
2. Виконавчим органам Миколаївської міської ради, керівникам комунальних підприємств забезпечити своєчасне виконання Порядку.
3. Контроль за виконанням даного рішення покласти на першого заступника міського голови Андрієнка Ю.Г.
| |||||
Міський голова | Ю.І. Гранатуров | ||||
РОЗГЛЯНУТО _______________________ ____________________________________ ____________________________________ ___________________________________ (найменування органу, який розглянув фінансовий план)
|
| Додаток 1 до Порядку |
ПОГОДЖЕНО_______________________ _____________________________________ _____________________________________ (найменування органу, з яким погоджено фінансовий план)
|
| ЗАТВЕРДЖЕНО______________________ _____________________________________ _____________________________________ (посада, прізвище та ініціали керівника органу управління підприємством або номер рішення виконавчого комітету міської ради) |
___________________________________ ___________________________________ (найменування органу, з яким погоджено фінансовий план) |
|
|
| Рік | Коди |
Підприємство | за ЄДРПОУ |
|
Організаційно-правова форма | за КОПФГ |
|
Територія | за КОАТУУ |
|
Орган державного управління | за СПОДУ |
|
Галузь | за ЗКГНГ |
|
Вид економічної діяльності | за КВЕД |
|
Одиниця виміру, тис. гривень Стандарти звітності П(с)БОУ |
| |
Форма власності Стандарти звітності МСФЗ |
| |
Середньооблікова кількість штатних працівників | ||
Місцезнаходження | ||
Телефон | ||
Прізвище та ініціали керівника | ||
ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ПІДПРИЄМСТВА НА ________ рік
Основні фінансові показники
Найменування показника | Код рядка | Факт минулого року | Фінансовий план поточного року | Прогноз на поточний рік | Плановий рік | У тому числі за кварталами | ||||||||
І квартал | ІІ квартал | ІІІ квартал | IV квартал | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||||
I. Формування фінансових результатів | ||||||||||||||
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 1000 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 1010 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Валовий прибуток/збиток | 1020 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Адміністративні витрати | 1040 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Витрати на збут | 1070 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Інші операційні доходи/витрати | 1300 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Фінансовий результат від операційної діяльності | 1100 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
EBITDA | 1410 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Рентабельність EBITDA | 5010 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Доходи/витрати від фінансової та інвестиційної діяльності | 1310 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Інші доходи/витрати | 1320 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Фінансовий результат до оподаткування | 1170 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Витрати (дохід) з податку на прибуток | 1180 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Чистий фінансовий результат | 1200 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Коефіцієнт рентабельності діяльності | 5040 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
II. Розрахунки з бюджетом | ||||||||||||||
Дивіденди/відрахування частини чистого прибутку | 2100 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Податок на прибуток підприємств | 2110 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Податок на додану вартість, нарахований/до відшкодування (з мінусом) | 2120/2130 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Сплата інших податків, зборів, обов'язкових платежів до державного та місцевих бюджетів | 2140 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування | 2150 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Усього виплат на користь держави | 2200 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
III. Рух грошових коштів | ||||||||||||||
Грошові кошти на початок періоду | 3600 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності | 3090 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності | 3320 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Чистий рух грошових коштів від фінансової діяльності | 3580 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Грошові кошти на кінець періоду | 3620 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
IV. Капітальні інвестиції | ||||||||||||||
Капітальні інвестиції | 4000 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
V. Коефіцієнтний аналіз | ||||||||||||||
Коефіцієнт рентабельності активів | 5020 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу | 5030 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Коефіцієнт фінансової стійкості | 5110 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
VI. Звіт про фінансовий стан | ||||||||||||||
Необоротні активи | 6000 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Оборотні активи | 6010 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
у тому числі грошові кошти та їх еквіваленти | 6020 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Усього активи | 6030 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Довгострокові зобов'язання і забезпечення | 6040 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Поточні зобов'язання і забезпечення | 6050 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Усього зобов'язання і забезпечення | 6060 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
у тому числі фінансові запозичення | 6080 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Власний капітал | 6090 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
Керівник |
______________________ |
__________ |
_________________ |
| |||||||||
Формування фінансових результатів
Найменування показника | Код рядка | Факт минулого року | Фінансовий план поточного року | Прогноз на поточний рік | Плановий рік (усього) | У тому числі за кварталами | Пояснення та обґрунтування до запланованого рівня доходів/витрат | |||||||||
I | II | III | IV | |||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ||||||
Доходи і витрати (деталізація) | ||||||||||||||||
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрувати) | 1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрувати) | 1010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на сировину та основні матеріали | 1011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на паливо | 1012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на електроенергію | 1013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на оплату праці | 1014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
відрахування на соціальні заходи | 1015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати, що здійснюються для підтримання об'єкта в робочому стані (проведення ремонту, технічного огляду, нагляду, обслуговування тощо) | 1016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 1017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
інші витрати (розшифрувати) | 1018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Валовий прибуток (збиток) | 1020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші операційні доходи (розшифрувати), у тому числі: | 1030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
курсові різниці | 1031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Адміністративні витрати, у тому числі: | 1040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати, пов'язані з використанням власних службових автомобілів | 1041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на оренду службових автомобілів | 1042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на консалтингові послуги | 1043 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на страхові послуги | 1044 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на аудиторські послуги | 1045 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на службові відрядження | 1046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на зв'язок | 1047 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на оплату праці | 1048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
відрахування на соціальні заходи | 1049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення | 1050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення | 1051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на страхування майна загальногосподарського призначення | 1052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на страхування загальногосподарського персоналу | 1053 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
організаційно-технічні послуги | 1054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
консультаційні та інформаційні послуги | 1055 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
юридичні послуги | 1056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
послуги з оцінки майна | 1057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу | 1058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів | 1059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі: | 1060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на поліпшення основних фондів | 1061 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
інші адміністративні витрати (розшифрувати) | 1062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Витрати на збут, у тому числі: | 1070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
транспортні витрати | 1071 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на зберігання та упаковку | 1072 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на оплату праці | 1073 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 1074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на рекламу | 1075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
інші витрати на збут (розшифрувати) | 1076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші операційні витрати, усього, у тому числі: | 1080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на благодійну допомогу | 1081 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
відрахування до резерву сумнівних боргів | 1082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
відрахування до недержавних пенсійних фондів | 1083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
курсові різниці | 1084 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
інші операційні витрати (розшифрувати) | 1085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Фінансовий результат від операційної діяльності | 1100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Дохід від участі в капіталі (розшифрувати) | 1110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші фінансові доходи (розшифрувати) | 1120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) | 1130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Фінансові витрати (розшифрувати) | 1140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші доходи (розшифрувати), у тому числі: | 1150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
курсові різниці | 1151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші витрати (розшифрувати), у тому числі: | 1160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
курсові різниці | 1161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Фінансовий результат до оподаткування | 1170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Витрати (дохід) з податку на прибуток | 1180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | 1190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Чистий фінансовий результат, у тому числі: | 1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
прибуток | 1201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
збиток | 1202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Неконтрольована частка | 1210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Доходи і витрати (узагальнені показники) | ||||||||||||||||
Інші операційні доходи/витрати | 1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Доходи/витрати від фінансової та інвестиційної діяльності | 1310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші доходи/витрати | 1320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Усього доходів | 1330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Усього витрат | 1340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Розрахунок показника EBITDA | ||||||||||||||||
Фінансовий результат від операційної діяльності (рядок 1100) | 1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
плюс амортизація (рядок 1530) | 1401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
мінус операційні доходи від курсових різниць (рядок 1031) | 1402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
плюс операційні витрати від курсових різниць (рядок 1084) | 1403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
мінус/плюс значні нетипові операційні доходи/витрати (розшифрувати) | 1404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
EBITDA | 1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Елементи операційних витрат | ||||||||||||||||
Матеріальні витрати, у тому числі: | 1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на сировину та основні матеріали | 1501 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
витрати на паливо та енергію | 1502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Витрати на оплату праці | 1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Відрахування на соціальні заходи | 1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Амортизація | 1530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Інші операційні витрати | 1540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Усього | 1550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Керівник |
______________________ |
__________ |
_________________ |
| |||||||||||
II. Розрахунки з бюджетом
Найменування показника | Код рядка | Факт минулого року | Фінансовий план поточного року | Прогноз на поточний рік | Плановий рік (усього) | У тому числі за кварталами | |||
I | II | III | IV | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Розподіл чистого прибутку | |||||||||
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на початок звітного періоду | 2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Розвиток виробництва | 2030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі за основними видами діяльності за КВЕД | 2031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервний фонд | 2040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші фонди (розшифрувати) | 2050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші цілі (розшифрувати) | 2060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на кінець звітного періоду | 2070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані до сплати обов'язкові платежі підприємства до бюджету та єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування | |||||||||
Податок на прибуток підприємств | 2110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість, нарахований до сплати до державного бюджету за підсумками звітного періоду | 2120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість, що підлягає відшкодуванню з державного бюджету за підсумками звітного періоду | 2130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші поточні податки, збори, обов'язкові платежі до державного та місцевих бюджетів, у тому числі: | 2140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
акцизний податок | 2141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
рентна плата за транспортування | 2142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
плата за користування надрами | 2143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
податок на доходи фізичних осіб | 2144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
погашення податкового боргу, у тому числі: | 2145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті в поточному році до бюджетів та державних цільових фондів | 2145/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
неустойки (штрафи, пені) | 2145/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
місцеві податки та збори (розшифрувати) | 2146 |
|
|
|
|
|
|
|
|
інші платежі (розшифрувати) | 2147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування | 2150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього виплат на користь держави | 2200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | ________________________ | ___________ | ____________________ |
III. Рух грошових коштів
Найменування показника | Код рядка | Факт минулого року | План поточного року | Прогноз на поточний рік | Плановий рік (усього) | У тому числі за кварталами | |||
I | II | III | IV | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 1170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коригування на: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
амортизацію необоротних активів | 3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень | 3010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 3020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (розшифрувати) | 3030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до змін в оборотному капіталі | 3040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення (збільшення) оборотних активів (розшифрувати) | 3050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань (розшифрувати) | 3060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності | 3070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Сплачений податок на прибуток | 3080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів операційної діяльності | 3090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||||||
Надходження |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації основних фондів | 3200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації нематеріальних активів | 3210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від продажу акцій та облігацій | 3220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від отриманих: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
відсотків | 3230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
дивідендів | 3240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від деривативів | 3250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші надходження (розшифрувати) | 3260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Придбання (створення) основних засобів (розшифрувати) | 3270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Капітальне будівництво (розшифрувати) | 3280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Придбання (створення) нематеріальних активів (розшифрувати) | 3290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Придбання акцій та облігацій | 3300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші витрати (розшифрувати) | 3310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 3320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||||||
Надходження |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Власного капіталу | 3400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отримання коштів за довгостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
позики | 3420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
облігації | 3430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Отримання коштів за короткостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
позики | 3450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
облігації | 3460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Цільове фінансування (розшифрувати) | 3470 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші надходження (розшифрувати) | 3480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сплата дивідендів на державну частку / відрахувань частини чистого прибутку | 3490 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Перерахування коштів державі як власнику | 3500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Повернення коштів за довгостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
позики | 3520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
облігації | 3530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Повернення коштів за короткостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
позики | 3550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
облігації | 3560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші витрати (розшифрувати) | 3570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 3580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на початок періоду | 3600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 3610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
на кінець періоду | 3620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий грошовий потік | 3630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | ________________________ | ____________ | ____________________ |
IV. Капітальні інвестиції
Найменування показника | Код рядка | Факт минулого року | Фінансовий план поточного року | Прогноз на поточний рік | Плановий рік (усього) | У тому числі за кварталами | |||
I | II | III | IV | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Капітальні інвестиції, усього, | 4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
капітальне будівництво | 4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
придбання (виготовлення) основних засобів | 4020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | 4030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
придбання (створення) нематеріальних активів | 4040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів | 4050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | ________________________ | ___________ | ____________________ |
V. Коефіцієнтний аналіз
Найменування показника | Код рядка | Оптимальне значення | Факт минулого року | Факт за звітний період поточного року на останню дату | Прогноз на поточний рік | Планові показники | Примітки | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|
Коефіцієнти рентабельності та прибутковості |
|
|
|
|
|
|
|
|
Валова рентабельність | 5000 | Збільшення |
|
|
|
|
|
|
Рентабельність EBITDA | 5010 | Збільшення |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабельності активів | 5020 | Збільшення |
|
|
|
| Характеризує ефективність використання активів підприємства |
|
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу | 5030 | Збільшення |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабельності діяльності | 5040 | > 0 |
|
|
|
| Характеризує ефективність господарської діяльності підприємства |
|
Коефіцієнти фінансової стійкості та ліквідності |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт відношення боргу до EBITDA | 5100 |
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт фінансової стійкості | 5110 | > 1 |
|
|
|
| Характеризує співвідношення власних та позикових коштів і залежність підприємства від зовнішніх фінансових джерел |
|
Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) | 5120 | > 1 |
|
|
|
| Показує достатність ресурсів підприємства, які може бути використано для погашення його поточних зобов'язань. Нормативним значенням для цього показника є > 1 - 1,5 |
|
Аналіз капітальних інвестицій |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт відношення капітальних інвестицій до амортизації | 5200 |
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт відношення капітальних інвестицій до чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 5210 |
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт зносу основних засобів | 5220 | Збільшення |
|
|
|
| Характеризує інвестиційну політику підприємства |
|
Ковенанти/обмежувальні коефіцієнти |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші коефіцієнти/ковенанти, якщо такі передбачені умовами кредитних договорів, із зазначенням банку, валюти та суми зобов'язання на дату останньої звітності, строку погашення. У графі "Оптимальне значення" вказати граничне значення коефіцієнта | 5300 |
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | _______________________ | ___________ | ____________________ |
Інформація
до фінансового плану на _____ рік
____________________________________________________________________________
(найменування підприємства)
1. Дані про підприємство, персонал та фонд заробітної плати Загальна інформація про підприємство (резюме) |
Найменування показника | План минулого року | Факт минулого року | План поточного року | Плановий рік | Плановий рік до плану поточного року, % | Плановий рік до факту минулого року, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Середньооблікова чисельність осіб, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
керівники |
|
|
|
|
|
|
професіонали |
|
|
|
|
|
|
фахівці |
|
|
|
|
|
|
технічні службовці |
|
|
|
|
|
|
робітники |
|
|
|
|
|
|
інші категорії |
|
|
|
|
|
|
Фонд оплати праці, тис. гривень, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
Витрати на оплату праці, тис. гривень, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
Середньомісячна заробітна плата одного працівника, гривень |
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
Середньомісячний дохід одного працівника, гривень |
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
| У разі збільшення витрат на оплату праці в плановому році порівняно з установленим рівнем поточного року та фактом попереднього року надаються обґрунтування.
|
| ||||||||||||||
| 2. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 1000 фінансового плану) |
| ||||||||||||||
Найменування показника | Питома вага в загальному обсязі реалізації, % | Фактичний показник за _____ минулий рік | Плановий показник поточного_____ року | Фактичний показник поточного року за останній звітний період _________________________ | Плановий ______ рік | |||||||||||
за минулий рік | за плановий рік | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього | 100,0 | 100,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
3. Діючі фінансові зобов'язання підприємства
Найменування банку | Вид кредитного продукту та цільове призначення | Сума, валюта за договорами | Процентна ставка | Дата видачі/погашення (графік) | Заборгованість на останню дату | Забезпе-чення |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього | х | х | х |
|
|
|
4. Інформація щодо отримання та повернення залучених коштів | ||||||
| Заборгованість за кредитами на початок ______ року | План із залучення коштів | План з повернення коштів | Заборгованість за кредитами на кінець _____ року | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
Довгострокові зобов'язання, усього |
|
|
|
| ||
у тому числі: |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
Короткострокові зобов'язання, усього |
|
|
|
| ||
у тому числі: |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
Інші фінансові зобов'язання, усього |
|
|
|
| ||
у тому числі: |
|
|
|
| ||
|
|
|
|
| ||
Усього |
|
|
|
| ||
5. Витрати, пов'язані з використанням власних службових автомобілів (у складі адміністративних витрат, рядок 1041) |
N з/п | Марка | Рік придбання | Мета використання | Витрати, усього | У тому числі за їх видами | ||||
матеріальні витрати | оплата праці | відрахування на соціальні заходи | амортизація | інші витрати | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
| |||
| 6. Витрати на оренду службових автомобілів (у складі адміністративних витрат, рядок 1042) |
| |||||||||
N з/п | Договір | Марка | Мета використання | Дата початку оренди | Сума орендної плати | ||||||
Усього на рік | у тому числі за кварталами | ||||||||||
I | II | III | IV | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Всього
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
7. Джерела капітальних інвестицій тис. гривень (без ПДВ) |
N з/п | Найменування об'єкта | Залучення кредитних коштів | Бюджетне фінансування | Власні кошти (розшифрувати) | Інші джерела (розшифрувати) | Усього |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
рік | у тому числі за кварталами | рік | у тому числі за кварталами | рік | у тому числі за кварталами | рік | у тому числі за кварталами | рік | у тому числі за кварталами |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | I | II | III | IV | I | II | III | IV | I | II | III | IV |
| ||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
Відсоток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||
|
8. Капітальне будівництво (рядок 4010 таблиці 4)тис. гривень (без ПДВ) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
N | Найменування об'єктів | Рік початку і закінчення будівництва | Загальна кошторисна вартість | Первісна балансова вартість введених потужностей на початок планового року | Незавершене будівництво на початок планового року | Плановий рік | Інформація щодо проектно- | Документ, яким затверджений титул будови, із зазначенням органу, який його погодив |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
освоєння капітальних вкладень | фінансування капітальних інвестицій (оплата грошовими коштами), усього | у тому числі |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
власні кошти | кредитні кошти | інші джерела (зазначити джерело) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Керівник |
______________________ |
___________ |
___________________
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Додаток 2
до Порядку
(заповнюється у разі надання звітності за 2015 рік)
ЗВІТ ПРО ВИКОНАННЯ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ ПІДПРИЄМСТВА
ЗА _____вказати звітний період ____ РОКУ
Основні фінансові показники підприємства 1. Формування прибутку підприємства
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код рядка | Факт аналогічний звітний період минулого року | Показники | У тому числі | Відхилення (+, -) | % Виконання | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Планові за звітний період поточного року | Фактичні за звітний період поточного року | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доходи
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Податок на додану вартість |
002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші непрямі податки |
003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші вирахування з доходу(розшифрування) |
004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрування) |
005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші операційні Доходи (плата за інтернатуру) |
006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дохід від участі в капіталі (розшифрування) |
007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші фінансові доходи (розшифрування) |
008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші доходи | 009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього доходів | 010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрування) |
011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Адміністративні витрати, в тому числі |
012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
витрати, пов’язані з використанням службових автомобілів |
012/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
витрати на консалтингові послуги |
012/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
витрати на страхові послуги |
012/3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
витрати на аудиторські послуги |
012/4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші адміністративні витрати (розшифрування) |
012/5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати на збут (розшифрування) |
013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші операційні витрати (розшифрування) |
014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фінансові витрати (розшифрування) |
015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Витрати від участі в капіталі (розшифрування) |
016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші витрати (розшифрування) |
017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього витрати | 019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фінансові результати діяльності
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Валовий прибуток (збиток) |
020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фінансовий результат від операційної діяльності |
021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування |
022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Частка меншості | 022/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чистий прибуток (збиток), у тому числі: |
023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прибуток | 023/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
збиток | 023/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ІІ. Розподіл чистого прибутку | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відрахування частини прибутку: державними, казенними підприємствами та їх об`єднаннями і дочірніми підприємствами |
024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Господарськими товариствами, холдинговими компаніями та їх дочірніми підприємствами відповідно до законодавства України |
025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відрахування до фонду дивідендів: господарськими товариствами, холдинговими компаніями та їх дочірніми підприємствами за нормативними, установленими в поточному році, за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік, у тому числі: |
026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
на державну частку |
026/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
перераховані дивіденди за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік, у тому числі: |
027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
на державну частку |
027/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Залишок нерозподіленого прибутку минулих періодів (непокритого збитку) |
028 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Розвиток виробництва: |
029 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
у тому числі за основними
видами діяльності, згідно з КВЕД |
029/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Резервний фонд | 030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Інші фонди (розшифрувати) |
031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Залишок нерозподіленого прибутку |
032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
ІІІ. Обов’язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Сплата поточних податків та обов’язкових платежів до бюджету, у тому числі: |
033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
податок на прибуток |
033/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
акцизний збір | 033/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду |
033/3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
ПДВ, що підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками звітного періоду |
033/4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
рентні платежі | 033/5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
ресурсні платежі
| 033/6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Інші податки (розшифруват) |
033/7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Погашення податкової заборгованостіу тому числі: |
034 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті у поточному році: |
034/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
до бюджету | 034/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
до державних цільових фондів |
034/3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
неустойки (штрафи, пені) |
034/4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Внески до державних цільових фондів, у тому числі: |
035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
внески до Пенсійного фонду України |
035/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
внески до фондів соціального страхування |
035/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Інші обов’язкові платежі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
Інша інформація, у тому числі: | 036 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
внески до Пенсійного фонду України | 035/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
внески до фондів соціального страхування | 035/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||
|
Керівник підприємства (посада) | _______________ | _________________ |
| |||||||||||||||||||||||||||||
Таблиця 1
Елементи операційних витрат | ||||||||||||||
| Код рядка | Факт минулого року (аналогічний звітний період) | Фінансовий план поточного року (звітний період) | Фактичні за звітний період поточного року
| У тому числі |
|
| |||||||
I | II | III | IV | Відхилення (+, -) | % Виконання | |||||||||
Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні |
|
| |||||
Матеріальні витрати, у тому числі | 001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
витрати на сировину й основні матеріали | 001/1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
витрати на паливо та енергію | 001/2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на оплату праці | 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи | 003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизація | 004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник підприємства | __________________ | ____________________ |
Таблиця 2
Капітальні інвестиції | ||||||||||||||
| Код рядка | Фактичні минулого року (аналогічний звітний період) | Фінансовий план поточного року (звітний період) |
Фактичні за звітний період поточного року | У тому числі |
| ||||||||
I | II | III | IV | Відхилення (+, -) | % Виконання | |||||||||
Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні |
|
| |||||
Капітальні інвестиції, усього | 001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
капітальне будівництво | 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
придбання (виготовлення) основних засобів | 003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | 004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
придбання (створення) нематеріальних активів | 005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів | 006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник підприємства | __________________ | ____________________ |
Таблиця 3
Коефіцієнтний аналіз | ||||||||
| Нормативне значення | на 01.01 факту минулого року | на 01.04 факту минулого року | на 01.07 факту минулого року | на 01.10 факту минулого року | на 01.01 факту поточного року | Факт на звітний період поточного року | Примітки |
Рентабельність продажу | > 0 |
|
|
|
|
|
| Коефіцієнт рентабельності характеризує дохідність продукції, що реалізується, і відображає, який прибуток отримує підприємство на 1 гривню реалізованої продукції |
Коефіцієнт загальної ліквідності | > 1 |
|
|
|
|
|
| Коефіцієнт показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Це означає, що на кожну гривню поточних зобов'язань повинно припадати не менше 2 гривень ліквідних коштів. Нормальним значенням для цього показника є 2 - 3 |
Коефіцієнт структури капіталу | - |
|
|
|
|
|
| Коефіцієнт свідчить про залежність товариства від зовнішніх джерел фінансування |
Фінансова стійкість (I та II розділи пасивів Ф N 1 * 100 / валюту балансу) | - |
|
|
|
|
|
| Показує питому вагу в загальній вартості майна всіх джерел коштів, які підприємство може використати у своїй поточній діяльності без втрат для кредиторів |
Коефіцієнт незалежності (автономії) | 0,5, |
|
|
|
|
|
| Показує, яку частку становлять власні засоби у вартості майна підприємства (збільшення коефіцієнта свідчить про зміцнення фінансової стійкості підприємства) |
Коефіцієнт співвідношення залучених та власних коштів (II та III розділи пасивів Ф N 1 / I розділ пасивів Ф N 1) | 0,3 - 0,5 |
|
|
|
|
|
| Показує фінансову автономність підприємства від залучення (позичення) коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення залежності підприємства від залучених коштів |
Приріст/зменшення чистих активів (власного капіталу) підприємства (чисті активи на дату розрахунку/чисті активи на відповідну дату попереднього року), % | > 100 % |
|
|
|
|
|
| Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів |
Зменшення/приріст простроченої дебіторської заборгованості (прострочена дебіторська заборгованість на дату розрахунку/прострочена дебіторська заборгованість на відповідну дату попереднього року), % | > 100 % |
|
|
|
|
|
| Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів |
Керівник підприємства | __________________ | ____________________ |
Таблиця 4
Рух грошових коштів |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| Код рядка | Факт аналогічний звітний період минулого року | Показники | У тому числі | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Планові за звітний період поточного року | Фактичні за звітний період поточного року | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Відхилення (+, -) | % Виконання | |||||||||||||||||||||||||||||
| Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні | Планові | Фактичні |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
| НАДХОДЖЕННЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Надходження грошових коштів від основної діяльності | 001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг | 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Цільове фінансування | 003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Отримання короткострокових кредитів | 004 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Аванси одержані | 005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Інші надходження (розшифрувати) | 006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності | 007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Виручка від реалізації
основних фондів | 008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Виручка від реалізації нематеріальних активів | 009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Надходження від продажу акцій та облігацій | 010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Інші надходження (розшифрува-ти) | 011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Надходження грошових коштів від фінансової діяльності | 012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Отримання довгострокових кредитів | 013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Інші надходження (розшифрувати) | 014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Видатки грошових коштів основної діяльності | 015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Розрахунки за товари, роботи та послуги | 016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Розрахунки з оплати праці | 017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Повернення короткостроко вих кредитів | 018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Платежі в бюджет (розшифрувати) | 019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Інші витрати (розшифрувати) | 020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
|
Видатки грошових коштів інвестиційної діяльності | 021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Придбання основних засобів | 022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Капітальні вкладення | 023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Придбання нематеріальних активів | 024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Придбання акцій та облігацій | 025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Інші витрати (розшифрувати) | 026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Видатки грошових коштів фінансової діяльності | 027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Сплата дивідендів | 028 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| Повернення довгострокових кредитів | 029 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| ГРОШОВІ КОШТИ |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на початок періоду | 030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
| на кінець періоду | 031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
|
Керівник підприємства | __________________ | ____________________ |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблиця 5
ІНФОРМАЦІЯ
до звіту про виконання фінансового плану за _________________________
________________________________________________
(назва підприємства)
1. Дані про підприємство |
Фонд оплати праці за планом _________ тис. гривень та фактично __________ тис. гривень. Середньомісячна заробітна плата за планом ______ гривень та фактично ________ гривень. Середньооблікова кількість працівників __________ осіб, у тому числі з відокремленням чисельності апарату підприємства та розмежуванням категорій працівників (порівняно з фактичними даними аналогічного періоду року, що минув, з запланованим рівнем на звітний період поточного року та фактичним рівнем за звітний період поточного року). У разі збільшення фонду оплати праці у звітному періоді планового року порівняно з установленим рівнем аналогічного звітного періоду попереднього року або з запланованим рівнем у звітному періоді поточного року надати обґрунтування.
2. Перелік підприємств, які входять до консолідованого фінансового плану | ||||||||
Підприємство | Вид діяльності | |||||||
|
| |||||||
3. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 005 фінансового плану) | ||||||||
Види діяльності(указати всі види діяльності) | Питома вага в загальному обсязі реалізації (у %) | Плановий показник отримання доходу (виручки) за звітний період поточного року плановий рік | Фактич ний показник отримання доходу (виручки) за звітний період поточного року плановий рік | Відхиле ння (+, -) | % Викона ння | Пояснення та обґрунтування відхилення від запланованого рівня | ||
План | Факт | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |
Х | Разом: 100 | Разом: 100 |
|
|
|
|
| |
4. Діючі фінансові зобов'язання підприємства | ||||||
Назва банку | Вид кредитного продукту та цільове призначення | Сума, валюта за договором | Процентна ставка | Дата видачі/ | Заборгованість на останню дату | Забезпечення |
Усього | Х |
| х | х |
|
|
5. Аналіз окремих статей фінансового плану | |||||||
| Код рядка | Факт минулого року (за аналогічний звітний період) | Фінансовий план поточного року (за звітний період) | Факт поточного року (за звітний період) |
Відхиле ння (+, -) |
% Виконання | Пояснення щодо невиконання чи перевиковання показників доходів/витрат |
Інші відрахування з доходу | 004 |
|
|
|
|
|
|
Інші операційні доходи | 006 |
|
|
|
|
|
|
Дохід від участі в капіталі | 007 |
|
|
|
|
|
|
Інші фінансові доходи | 008 |
|
|
|
|
|
|
Інші доходи | 009 |
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) | 011 |
|
|
|
|
|
|
Адміністративні витрати, усього, | 012/5 |
|
|
|
|
|
|
витрати на службові відрядження | 012/5/1 |
|
|
|
|
|
|
витрати на зв'язок | 012/5/2 |
|
|
|
|
|
|
витрати на оплату праці | 012/5/3 |
|
|
|
|
|
|
відрахування на соціальні заходи | 012/5/4 |
|
|
|
|
|
|
амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногоспо дарського призначення | 012/5/5 |
|
|
|
|
|
|
витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногоспо дарське призначення | 012/5/6 |
|
|
|
|
|
|
витрати на страхування майна загальногоспо дарського призначення | 012/5/7 |
|
|
|
|
|
|
витрати на страхування загальногоспо дарського персоналу | 012/5/8 |
|
|
|
|
|
|
організаційно-технічні послуги | 012/5/9 |
|
|
|
|
|
|
консультаційні та інформаційні послуги | 012/5/10 |
|
|
|
|
|
|
юридичні послуги | 012/5/11 |
|
|
|
|
|
|
послуги з оцінки майна | 012/5/12 |
|
|
|
|
|
|
витрати на охорону праці загальногоспо дарського персоналу | 012/5/13 |
|
|
|
|
|
|
витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів | 012/5/14 |
|
|
|
|
|
|
витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногоспо дарського використання, у тому числі: | 012/5/15 |
|
|
|
|
|
|
витрати на поліпшення основних фондів | 012/5/16 |
|
|
|
|
|
|
інші адміністративні витрати | 012/5/17 |
|
|
|
|
|
|
Витрати на збут, усього, | 013 |
|
|
|
|
|
|
реклама | 013/1 |
|
|
|
|
|
|
інші витрати на збут | 013/2 |
|
|
|
|
|
|
Інші операційні витрати, | 014 |
|
|
|
|
|
|
відрахування до резерву сумнівних боргів | 014/1 |
|
|
|
|
|
|
інші операційні витрати(розшифрування) | 014/2 |
|
|
|
|
|
|
Фінансові витрати | 015 |
|
|
|
|
|
|
Витрати від участі в капіталі | 016 |
|
|
|
|
|
|
Інші витрати | 017 |
|
|
|
|
|
|
Інші фонди | 031 |
|
|
|
|
|
|
Інші податки | 033/7 |
|
|
|
|
|
|
Інші платежі | 036/2 |
|
|
|
|
|
|
Інші цілі розподілу чистого прибутку |
|
|
|
|
|
|
|
6. Витрати на утримання транспорту (у складі адміністративних витрат) | |||||
N з/п | Марка | Рік придбання | Ціль використання | Витрати (тис. грн.) | Короткий опис видів витрат |
|
|
|
|
|
|
7. Інформація про проекти, під які планується залучити кредитні кошти | |||||
| |||||
8. План інвестицій Інформація про проекти, під які планується залучити кредитні кошти _____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ | |||||
Назва об'єкта | Залучення кредитних коштів | Амортизація | Інші джерела (розшифрувати) | Усього | ||||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | План | Факт | |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
Відсоток |
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник підприємства (посада) | __________________ | ____________________ |
Додаток 3
до Порядку
РЕКОМЕНДАЦІЇ
щодо заповнення форми фінансового плану та таблиць до нього
І. Загальні питання
Фінансовий план підприємства (далі – фінансовий план) складається на рік з поквартальною розбивкою та відображає очікувані фінансові результати в запланованому році.
Фінансовий план складається за формою згідно з додатком 1 до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансових планів комунальних підприєств (далі – Порядок) і подається в паперовому та електронному вигляді у форматі Microsoft Excel.
Звіт про виконання фінансового плану складається щокварталу та за рік за формою згідно з додатком 2 до Порядку і подається в паперовому та електронному вигляді у форматі Microsoft Excel.
У звіті про виконання фінансового плану відображаються фактично отримані доходи і витрати та фактичне надходження і використання фінансових ресурсів за звітний період.
Фінансовий план підприємства та звіт про його виконання складаються на методологічних засадах, визначених національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, міжнародними стандартами фінансової звітності та відповідними обліковими політиками, згідно з якими підприємство складає свою фінансову звітність. Фінансова інформація, яка не є складовою фінансової звітності, формується на методологічних засадах, які застосовуються підприємством відповідно до законодавства, податкової та статистичної звітності.
У рядках, у яких передбачено розшифрування відповідних показників, зазначені суми повинні бути обов’язково розшифровані.
ІІ. Розподіл чистого прибутку
Підприємство може спрямовувати кошти до спеціальних (цільових) фондів, утворених відповідно до законодавства, та інших фондів, передбачених його статутними документами.
ІІІ. Рекомендації щодо заповнення таблиць 1–6 фінансового плану підприємства (додаток 1)
Таблиці 1 – 6 додатка 1 до Порядку є обов’язковими для заповнення.
3. Таблиця 3 “Рух грошових коштів”
Таблиця 3 “Рух грошових коштів” фінансового плану підприємства
(звіту про виконання фінансового плану підприємства) формується
за непрямим методом та відображає дані про рух грошових коштів протягом звітного (планового) періоду в результатів операційної, інвестиційної
та фінансової діяльності.
Джерелом інформації, яка необхідна для складання Руху грошових коштів, є:
– Баланс (Звіт про фінансовий стан) (форма № 1);
– Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (форма № 2);
– Примітки до річної фінансової звітності;
– аналітичні дані – інформація про обороти за рахунками, регістри бухгалтерського обліку.
3.1. Таблиця 4 “Капітальні інвестиції”
У рядку 4000 “Капітальні інвестиції, усього” відображаються обсяги інвестицій, які підприємство планує спрямувати протягом планового періоду на капітальне будівництво, придбання (виготовлення) основних засобів, придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів, придбання (створення) нематеріальних активів та модернізацію, модифікацію (добудову, дообладнання, реконструкцію) основних засобів.
У звіті про виконання показників фінансового плану відображаються обсяги інвестицій, які підприємство спрямувало протягом звітного періоду на капітальне будівництво, придбання (виготовлення) основних засобів, придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів, придбання (створення) нематеріальних активів та модернізацію, модифікацію (добудову, дообладнання, реконструкцію) основних засобів.
Витрати на капітальний ремонт об’єктів основних засобів, які пов’язані з поліпшенням об’єкта, що призводять до збільшення його строку служби
або виробничої потужності, можуть бути визнані капітальними інвестиціями (витрати на технічне обслуговування та поточні ремонти до капітальних інвестицій не відносяться). Такі витрати відображаються у складі рядка 4050 “модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів” таблиці 4 “Капітальні інвестиції” фінансового плану підприємства (звіту про виконання фінансового плану підприємства).
Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта в робочому стані (проведення ремонту, технічного огляду, нагляду, обслуговування тощо) відносяться до складу собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) та відображаються у рядку 1016 таблиці 1 “Формування фінансових результатів” фінансового плану підприємства та звіту про його виконання.
3.2. Таблиця 6 “Інформація до фінансового плану” складається з дев’яти пунктів:
1) пункт 1 “Дані про підприємство, персонал та фонд оплати праці” містить інформацію про підприємство, відомості щодо середньооблікової чисельності осіб, фонду оплати праці та витрат на оплату праці, передбачених у плановому році. Окремо зазначається інформація щодо керівника підприємства, адміністративно-управлінського персоналу та інших категорій працівників (наводяться фактичні дані минулого року, а також планові показники минулого, поточного та планового років).
У разі збільшення витрат на оплату праці в плановому році порівняно з попереднім роком обов’язково подаються відповідні обґрунтування;
Пункт 1 “Дані про підприємство, персонал та фонд оплати праці” містить інформацію про підприємство (резюме) та відомості щодо:
– середньооблікової чисельності осіб (згідно з національним класифікатором України ДК 003:2010, затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики
зі змінами, затвердженими наказами Міністерства економічного розвитку
і торгівлі (від 16.08.2012 № 923, від 18.11.2014 № 1361). Визначається як
сума середньооблікової кількості штатних працівників, середньооблікової кількості зовнішніх сумісників та середньооблікової кількості працівників,
що працюють за цивільно-правовими договорами (згідно з розділом 3 “Визначення середньої кількості працівників” Інструкції зі статистики кількості працівників, затвердженої наказом Державного комітету статистики 28.09.2005 № 286);
– фонду оплати праці штатних працівників (згідно з розділом 2 “Фонд оплати праці” Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики від 13.01.2004 № 5);
– витрат на оплату праці, які мають відповідати рядку 1510 розділу I “Формування фінансових результатів” фінансового плану підприємства
(звіту про виконання фінансового плану підприємства);
– середньомісячної заробітної плати одного штатного працівника,
яка визначається діленням суми фонду оплати праці штатних працівників
на середньооблікову кількість штатних працівників за відповідний період (місяць, квартал, півріччя, рік) та на кількість місяців у цьому періоді;
– середньомісячного доходу одного штатного працівника,
який визначається діленням суми витрат на оплату праці штатних працівників на середньооблікову кількість штатних працівників за відповідний період (місяць, квартал, півріччя, рік) та на кількість місяців у цьому періоді.
Окремо зазначається інформація щодо керівника підприємства, адміністративно-управлінського персоналу* та інших категорій працівників (наводяться фактичні дані минулого року, а також планові показники минулого, поточного та планового років).
* адміністративно-управлінський персонал – група працівників апарату управління організацій, підприємств, установ усіх форм власності, котрі здійснюють функції управління (чи забезпечують діяльність цих структур, реалізацію їх планів і програм): адміністративно-організаційні, фінансові, юридично-правові, маркетингові, зовнішньоекономічних зв’язків, облікові, аудиторські, контрольні, кадрового забезпечення, інформаційного, технічного забезпечення, соціального розвитку, охорони та безпеки організацій тощо.
У разі зростання показників в плановому році порівняно з попереднім роком, обов’язково, в пояснювальній записці надаються відповідні обґрунтування та розрахунки (в тому числі зазначаються прогнозні показники поточного року);
2) пункт 3 “Інформація про бізнес підприємства” відображає всі види фінансово-господарської діяльності підприємства.
Плановий показник чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) повинен відповідати показнику рядка 1000 “Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)” фінансового плану підприємства.
Фактичний показник чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) повинен відповідати показнику рядка 1000 “Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)” звіту про виконання фінансового плану підприємства;
3) пункт 4 “Діючі фінансові зобов’язання підприємства” містить інформацію щодо кредиторів, перед якими в підприємства є фінансові зобов’язання, виду кредитного продукту, суми одержаних кредитів, відсоткової ставки та графіка повернення кредитів;
4) пункт 5 “Інформація щодо отримання та повернення залучених коштів” містить інформацію про залучені та повернені кошти (короткострокові, довгострокові або інші фінансові зобов’язання), у тому числі за кредиторами;
5) пункт 6 “Витрати, пов’язані з використанням власних службових автомобілів” (у складі адміністративних витрат, рядок 1041) містить інформацію щодо витрат, пов’язаних з утриманням службових автомобілів суб’єкта господарювання;
6) пункт 7 “Витрати на оренду службових автомобілів” (у складі адміністративних витрат, рядок 1042) містить інформацію щодо витрат на оренду службових автомобілів, наявності договорів оренди, марки автомобіля, мети використання та дати початку оренди.
Загальна сума планованих витрат на оренду легкових автомобілів дорівнює показнику рядка 1042 фінансового плану.
Загальна сума фактичних витрат на оренду легкових автомобілів дорівнює показнику рядка 1042 звіту про виконання фінансового плану підприємства;
7) пункт 8 “Джерела капітальних інвестицій” заповнюється відповідно до таблиці 4 “Капітальні інвестиції” з обов’язковим пооб’єктним розшифруванням статей і джерел капітальних інвестицій.
Показники щодо придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів та придбання (створення) нематеріальних активів наводяться без пооб’єктного розшифрування, а із зазначенням джерел інвестування.
У разі здійснення витрат на ліцензійне програмне забезпечення та легалізацію комп’ютерних програм зазначені витрати потребують обов’язкового розшифрування у статті “Придбання (створення) нематеріальних активів”.
Загальний обсяг капітальних інвестицій, зазначений у пункті 8 таблиці 6, повинен відповідати показнику рядка 4000 “Капітальні інвестиції, усього” таблиці 4 фінансового плану підприємства та звіту про його виконання;
8) пункт 9 “Капітальне будівництво”. Загальна сума фінансування капітальних інвестицій, що спрямовується на капітальне будівництво, зазначена у графі 8 пункту 9 таблиці 6, повинна відповідати показнику рядка 4010 “капітальне будівництво” таблиці 4 “Капітальні інвестиції” фінансового плану підприємства та звіту про його виконання.
Фактичні дані у таблиці 4 “Капітальні інвестиції”, пункті 8 таблиці 6 “Джерела капітальних інвестицій” та пункті 9 таблиці 6 “Капітальне будівництво (рядок 4010 таблиці 4)” фінансового плану підприємства (звіту про виконання фінансового плану підприємства) повинні відповідати даним Форми № 2-інвестиції (квартальна або річна), затвердженій наказом Держстату від 05.08.2014 № 225.
У свою чергу, дані Форми № 2-інвестиції включають інформацію
щодо фактично освоєних у звітному періоді обсягів капітальних інвестицій у матеріальні та нематеріальні активи за рахунок передбачених чинним законодавством джерел фінансування, без урахування суми податку на додану вартість.
Отже, загальна сума освоєння капітальних вкладень, зазначена
у графі 7 пункту 9 таблиці 6, повинна відповідати показнику рядка 4010 “капітальне будівництво” таблиці 4 “Капітальні інвестиції” з обов’язковим пооб’єктним розшифруванням із зазначення джерел фінансування у пункті 8 таблиці 6 фінансового плану підприємства та звіту про його виконання.
Графа 6 пункту 9 таблиці 6 “Незавершене будівництво на початок планового року” заповнюється відповідно до даних бухгалтерського обліку підприємств.
Додаток 4
до Порядку
ЗВІТ
ПРО ВИКОНАННЯ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ ПІДПРИЄМСТВА
за ________________
(квартал, рік)
Основні фінансові показники
Найменування показника | Код рядка | Факт наростаючим підсумком з початку року | Звітний квартал | ||||
минулий рік | поточний рік | план | факт | відхилення, +/- | виконання, % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
I. Формування фінансових результатів | |||||||
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 1000 |
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 1010 |
|
|
|
|
|
|
Валовий прибуток/збиток | 1020 |
|
|
|
|
|
|
Адміністративні витрати | 1040 |
|
|
|
|
|
|
Витрати на збут | 1070 |
|
|
|
|
|
|
Інші операційні доходи/витрати | 1300 |
|
|
|
|
|
|
Фінансовий результат від операційної діяльності | 1100 |
|
|
|
|
|
|
EBITDA | 1410 |
|
|
|
|
|
|
Рентабельність EBITDA | 5010 |
|
|
|
|
|
|
Доходи/витрати від фінансової та інвестиційної діяльності | 1310 |
|
|
|
|
|
|
Інші доходи/витрати | 1320 |
|
|
|
|
|
|
Фінансовий результат до оподаткування | 1170 |
|
|
|
|
|
|
Витрати (дохід) з податку на прибуток | 1180 |
|
|
|
|
|
|
Чистий фінансовий результат | 1200 |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабельності діяльності | 5040 |
|
|
|
|
|
|
II. Розрахунки з бюджетом | |||||||
Дивіденди/відрахування частини чистого прибутку | 2100 |
|
|
|
|
|
|
Податок на прибуток підприємств | 2110 |
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість нарахований/до відшкодування (з мінусом) | 2120/2130 |
|
|
|
|
|
|
Сплата інших податків, зборів, обов'язкових платежів до державного та місцевих бюджетів | 2140 |
|
|
|
|
|
|
Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування | 2150 |
|
|
|
|
|
|
Усього виплат на користь держави | 2200 |
|
|
|
|
|
|
III. Рух грошових коштів | |||||||
Грошові кошти на початок періоду | 3600 |
|
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності | 3090 |
|
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності | 3320 |
|
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів від фінансової діяльності | 3580 |
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на кінець періоду | 3620 |
|
|
|
|
|
|
IV. Капітальні інвестиції | |||||||
Капітальні інвестиції | 4000 |
|
|
|
|
|
|
V. Коефіцієнтний аналіз | |||||||
Коефіцієнт рентабельності активів | 5020 |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу | 5030 |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт фінансової стійкості | 5110 |
|
|
|
|
|
|
VI. Звіт про фінансовий стан | |||||||
Необоротні активи | 6000 |
|
|
|
|
|
|
Оборотні активи | 6010 |
|
|
|
|
|
|
у тому числі грошові кошти та їх еквіваленти | 6020 |
|
|
|
|
|
|
Усього активи | 6030 |
|
|
|
|
|
|
Довгострокові зобов'язання і забезпечення | 6040 |
|
|
|
|
|
|
Поточні зобов'язання і забезпечення | 6050 |
|
|
|
|
|
|
Усього зобов'язання і забезпечення | 6060 |
|
|
|
|
|
|
у тому числі фінансові запозичення | 6080 |
|
|
|
|
|
|
Власний капітал | 6090 |
|
|
|
|
|
|
Керівник | ______________________ | ___________ | _____________________ |
I. Формування фінансових результатів
Найменування показника | Код рядка | Факт наростаючим підсумком з початку року | Звітний квартал | |||||
минулий рік | поточний рік | план | факт | відхилення, +/- | виконання, % | пояснення та обґрунтування відхилення від запланованого рівня доходів/витрат | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Доходи і витрати (деталізація) | ||||||||
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрувати) | 1000 |
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрувати) | 1010 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на сировину та основні матеріали | 1011 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на паливо | 1012 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на електроенергію | 1013 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на оплату праці | 1014 |
|
|
|
|
|
|
|
відрахування на соціальні заходи | 1015 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати, що здійснюються для підтримання об'єкта в робочому стані (проведення ремонту, технічного огляду, нагляду, обслуговування тощо) | 1016 |
|
|
|
|
|
|
|
амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 1017 |
|
|
|
|
|
|
|
інші витрати (розшифрувати) | 1018 |
|
|
|
|
|
|
|
Валовий прибуток (збиток) | 1020 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші операційні доходи (розшифрувати), у тому числі: | 1030 |
|
|
|
|
|
|
|
курсові різниці | 1031 |
|
|
|
|
|
|
|
Адміністративні витрати, у тому числі: | 1040 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати, пов'язані з використанням власних службових автомобілів | 1041 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на оренду службових автомобілів | 1042 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на консалтингові послуги | 1043 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на страхові послуги | 1044 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на аудиторські послуги | 1045 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на службові відрядження | 1046 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на зв'язок | 1047 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на оплату праці | 1048 |
|
|
|
|
|
|
|
відрахування на соціальні заходи | 1049 |
|
|
|
|
|
|
|
амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення | 1050 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення | 1051 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на страхування майна загальногосподарського призначення | 1052 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на страхування загальногосподарського персоналу | 1053 |
|
|
|
|
|
|
|
організаційно-технічні послуги | 1054 |
|
|
|
|
|
|
|
консультаційні та інформаційні послуги | 1055 |
|
|
|
|
|
|
|
юридичні послуги | 1056 |
|
|
|
|
|
|
|
послуги з оцінки майна | 1057 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу | 1058 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів | 1059 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі: | 1060 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на поліпшення основних фондів | 1061 |
|
|
|
|
|
|
|
інші адміністративні витрати (розшифрувати) | 1062 |
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на збут, у тому числі: | 1070 |
|
|
|
|
|
|
|
транспортні витрати | 1071 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на зберігання та упаковку | 1072 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на оплату праці | 1073 |
|
|
|
|
|
|
|
амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 1074 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на рекламу | 1075 |
|
|
|
|
|
|
|
інші витрати на збут (розшифрувати) | 1076 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші операційні витрати, усього, у тому числі: | 1080 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на благодійну допомогу | 1081 |
|
|
|
|
|
|
|
відрахування до резерву сумнівних боргів | 1082 |
|
|
|
|
|
|
|
відрахування до недержавних пенсійних фондів | 1083 |
|
|
|
|
|
|
|
курсові різниці | 1084 |
|
|
|
|
|
|
|
інші операційні витрати (розшифрувати) | 1085 |
|
|
|
|
|
|
|
Фінансовий результат від операційної діяльності | 1100 |
|
|
|
|
|
|
|
Дохід від участі в капіталі (розшифрувати) | 1110 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші фінансові доходи (розшифрувати) | 1120 |
|
|
|
|
|
|
|
Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) | 1130 |
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові витрати (розшифрувати) | 1140 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші доходи (розшифрувати), у тому числі: | 1150 |
|
|
|
|
|
|
|
курсові різниці | 1151 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші витрати (розшифрувати), у тому числі: | 1160 |
|
|
|
|
|
|
|
курсові різниці | 1161 |
|
|
|
|
|
|
|
Фінансовий результат до оподаткування | 1170 |
|
|
|
|
|
|
|
Витрати (дохід) з податку на прибуток | 1180 |
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | 1190 |
|
|
|
|
|
|
|
Чистий фінансовий результат, у тому числі: | 1200 |
|
|
|
|
|
|
|
прибуток | 1201 |
|
|
|
|
|
|
|
збиток | 1202 |
|
|
|
|
|
|
|
Неконтрольована частка | 1210 |
|
|
|
|
|
|
|
Доходи і витрати (узагальнені показники) | ||||||||
Інші операційні доходи/витрати | 1300 |
|
|
|
|
|
|
|
Доходи/витрати від фінансової та інвестиційної діяльності | 1310 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші доходи/витрати | 1320 |
|
|
|
|
|
|
|
Усього доходів | 1330 |
|
|
|
|
|
|
|
Усього витрат | 1340 |
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунок показника EBITDA | ||||||||
Фінансовий результат від операційної діяльності, рядок 1100 | 1400 |
|
|
|
|
|
|
|
плюс амортизація, рядок 1530 | 1401 |
|
|
|
|
|
|
|
мінус операційні доходи від курсових різниць, рядок 1031 | 1402 |
|
|
|
|
|
|
|
плюс операційні витрати від курсових різниць, рядок 1084 | 1403 |
|
|
|
|
|
|
|
мінус/плюс значні нетипові операційні доходи/витрати (розшифрувати) | 1404 |
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA | 1410 |
|
|
|
|
|
|
|
Елементи операційних витрат | ||||||||
Матеріальні витрати, у тому числі: | 1500 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на сировину та основні матеріали | 1501 |
|
|
|
|
|
|
|
витрати на паливо та енергію | 1502 |
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на оплату праці | 1510 |
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи | 1520 |
|
|
|
|
|
|
|
Амортизація | 1530 |
|
|
|
|
|
|
|
Інші операційні витрати | 1540 |
|
|
|
|
|
|
|
Усього | 1550 |
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | _______________________ | ___________ | ___________________ |
II. Розрахунки з бюджетом
Найменування показника | Код рядка | Факт наростаючим підсумком з початку року | Звітний квартал | ||||
минулий рік | поточний рік | план | факт | відхилення, +/- | виконання, % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Розподіл чистого прибутку | |||||||
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на початок звітного періоду | 2000 |
|
|
|
|
|
|
Розвиток виробництва | 2030 |
|
|
|
|
|
|
у тому числі за основними видами діяльності за КВЕД | 2031 |
|
|
|
|
|
|
Резервний фонд | 2040 |
|
|
|
|
|
|
Інші фонди (розшифрувати) | 2050 |
|
|
|
|
|
|
Інші цілі (розшифрувати) | 2060 |
|
|
|
|
|
|
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на кінець звітного періоду | 2070 |
|
|
|
|
|
|
Нараховані до сплати обов'язкові платежі підприємства до бюджету та єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування | |||||||
Податок на прибуток підприємств | 2110 |
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість, нарахований до сплати до державного бюджету за підсумками звітного періоду | 2120 |
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість, що підлягає відшкодуванню з державного бюджету за підсумками звітного періоду | 2130 |
|
|
|
|
|
|
Інші поточні податки, збори, обов'язкові платежі до державного та місцевих бюджетів, у тому числі: | 2140 |
|
|
|
|
|
|
акцизний податок | 2141 |
|
|
|
|
|
|
рентна плата за транспортування | 2142 |
|
|
|
|
|
|
плата за користування надрами | 2143 |
|
|
|
|
|
|
податок на доходи фізичних осіб | 2144 |
|
|
|
|
|
|
погашення податкового боргу, у тому числі: | 2145 |
|
|
|
|
|
|
погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті в поточному році до бюджетів та державних цільових фондів | 2145/1 |
|
|
|
|
|
|
неустойки (штрафи, пені) | 2145/2 |
|
|
|
|
|
|
місцеві податки та збори (розшифрувати) | 2146 |
|
|
|
|
|
|
інші платежі (розшифрувати) | 2147 |
|
|
|
|
|
|
Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування | 2150 |
|
|
|
|
|
|
Усього виплат на користь держави | 2200 |
|
|
|
|
|
|
Керівник | ______________________ | ___________ | ___________________ |
III. Рух грошових коштів
Найменування показника | Код рядка | Факт наростаючим підсумком з початку року | Звітний квартал | ||||
минулий рік | поточний рік | план | факт | відхилення, +/- | виконання, % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 1170 |
|
|
|
|
|
|
Коригування на: |
|
|
|
|
|
|
|
амортизацію необоротних активів | 3000 |
|
|
|
|
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень | 3010 |
|
|
|
|
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 3020 |
|
|
|
|
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (розшифрувати) | 3030 |
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до змін в оборотному капіталі | 3040 |
|
|
|
|
|
|
Зменшення (збільшення) оборотних активів (розшифрувати) | 3050 |
|
|
|
|
|
|
Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань (розшифрувати) | 3060 |
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності | 3070 |
|
|
|
|
|
|
Сплачений податок на прибуток | 3080 |
|
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів операційної діяльності | 3090 |
|
|
|
|
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||||
Надходження |
|
|
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації основних фондів | 3200 |
|
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації нематеріальних активів | 3210 |
|
|
|
|
|
|
Надходження від продажу акцій та облігацій | 3220 |
|
|
|
|
|
|
Надходження від отриманих: |
|
|
|
|
|
|
|
відсотків | 3230 |
|
|
|
|
|
|
дивідендів | 3240 |
|
|
|
|
|
|
Надходження від деривативів | 3250 |
|
|
|
|
|
|
Інші надходження (розшифрувати) | 3260 |
|
|
|
|
|
|
Витрати |
|
|
|
|
|
|
|
Придбання (створення) основних засобів (розшифрувати) | 3270 |
|
|
|
|
|
|
Капітальне будівництво (розшифрувати) | 3280 |
|
|
|
|
|
|
Придбання (створення) нематеріальних активів (розшифрувати) | 3290 |
|
|
|
|
|
|
Придбання акцій та облігацій | 3300 |
|
|
|
|
|
|
Інші витрати (розшифрувати) | 3310 |
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 3320 |
|
|
|
|
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||||
Надходження |
|
|
|
|
|
|
|
Власного капіталу | 3400 |
|
|
|
|
|
|
Отримання коштів за довгостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3410 |
|
|
|
|
|
|
позики | 3420 |
|
|
|
|
|
|
облігації | 3430 |
|
|
|
|
|
|
Отримання коштів за короткостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3440 |
|
|
|
|
|
|
позики | 3450 |
|
|
|
|
|
|
облігації | 3460 |
|
|
|
|
|
|
Цільове фінансування (розшифрувати) | 3470 |
|
|
|
|
|
|
Інші надходження (розшифрувати) | 3480 |
|
|
|
|
|
|
Витрати |
|
|
|
|
|
|
|
Сплата дивідендів на державну частку / частини чистого прибутку | 3490 |
|
|
|
|
|
|
Перерахування коштів державі як власнику | 3500 |
|
|
|
|
|
|
Повернення коштів за довгостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3510 |
|
|
|
|
|
|
позики | 3520 |
|
|
|
|
|
|
облігації | 3530 |
|
|
|
|
|
|
Повернення коштів за короткостроковими зобов'язаннями, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
кредити | 3540 |
|
|
|
|
|
|
позики | 3550 |
|
|
|
|
|
|
облігації | 3560 |
|
|
|
|
|
|
Інші витрати (розшифрувати) | 3570 |
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 3580 |
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти |
|
|
|
|
|
|
|
на початок періоду | 3600 |
|
|
|
|
|
|
вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 3610 |
|
|
|
|
|
|
на кінець періоду | 3620 |
|
|
|
|
|
|
Чистий грошовий потік | 3630 |
|
|
|
|
|
|
Керівник | ______________________ | ___________ | ___________________ |
IV. Капітальні інвестиції
Найменування показника | Код рядка | Факт наростаючим підсумком з початку року | Звітний квартал | ||||
минулий рік | поточний рік | план | факт | відхилення, +/- | виконання, % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Капітальні інвестиції, усього, | 4000 |
|
|
|
|
|
|
капітальне будівництво | 4010 |
|
|
|
|
|
|
придбання (виготовлення) основних засобів | 4020 |
|
|
|
|
|
|
придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | 4030 |
|
|
|
|
|
|
придбання (створення) нематеріальних активів | 4040 |
|
|
|
|
|
|
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів | 4050 |
|
|
|
|
|
|
Керівник | ______________________ | ___________ | ____________________ |
V. Коефіцієнтний аналіз
Найменування показника | Код рядка | Оптимальне значення | Факт наростаючим підсумком з початку року | Факт за звітний квартал | Примітки | ||
минулий рік | поточний рік | минулий рік | поточний рік | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Коефіцієнти рентабельності та прибутковості |
|
|
|
|
|
|
|
Валова рентабельність | 5000 | Збільшення |
|
|
|
|
|
Рентабельність EBITDA | 5010 | Збільшення |
|
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабельності активів | 5020 | Збільшення |
|
|
|
| Характеризує ефективність використання активів підприємства |
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу | 5030 | Збільшення |
|
|
|
|
|
Коефіцієнт рентабельності діяльності | 5040 | > 0 |
|
|
|
| Характеризує ефективність господарської діяльності підприємства |
Коефіцієнти фінансової стійкості та ліквідності |
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт відношення боргу до EBITDA | 5100 |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт фінансової стійкості | 5110 | > 1 |
|
|
|
| Характеризує співвідношення власних та позикових коштів і залежність підприємства від зовнішніх фінансових джерел |
Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) | 5120 | > 1 |
|
|
|
| Показує достатність ресурсів підприємства, які може бути використано для погашення його поточних зобов'язань. Нормативним значенням для цього показника є > 1 - 1,5 |
Аналіз капітальних інвестицій |
|
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт відношення капітальних інвестицій до амортизації | 5200 |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт відношення капітальних інвестицій до чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 5210 |
|
|
|
|
|
|
Коефіцієнт зносу основних засобів | 5220 | Збільшення |
|
|
|
| Характеризує інвестиційну політику підприємства |
Ковенанти/обмежувальні коефіцієнти |
|
|
|
|
|
|
|
Інші коефіцієнти/ковенанти, якщо такі передбачені умовами кредитних договорів, із зазначенням банку, валюти та суми зобов'язання на дату останньої звітності, строку погашення. У графі "Оптимальне значення" вказати граничне значення коефіцієнта | 5300 |
|
|
|
|
|
|
Керівник | _______________________ | ___________ | ___________________ |
Інформація
до фінансового плану на _____ рік
________________________________________________________________________________
(найменування підприємства)
1. Дані про підприємство, персонал та фонд заробітної плати Загальна інформація про підприємство (резюме) |
Найменування показника | План минулого року | Факт минулого року | Плановий рік, усього | План звітного періоду | Факт звітного періоду | Відхилення, +/- | Виконання, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Середньооблікова чисельність осіб, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
керівники |
|
|
|
|
|
|
|
професіонали |
|
|
|
|
|
|
|
фахівці |
|
|
|
|
|
|
|
технічні службовці |
|
|
|
|
|
|
|
робітники |
|
|
|
|
|
|
|
інші категорії |
|
|
|
|
|
|
|
Фонд оплати праці, тис. гривень, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на оплату праці, тис. гривень, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
|
Середньомісячна заробітна плата одного працівника, гривень |
|
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
|
Середньомісячний дохід одного працівника, гривень |
|
|
|
|
|
|
|
директор |
|
|
|
|
|
|
|
адміністративно-управлінський персонал |
|
|
|
|
|
|
|
працівники |
|
|
|
|
|
|
|
У разі збільшення витрат на оплату праці в плановому році порівняно до запланованих та порівняно з попереднім роком обов'язково надаються відповідні обґрунтування.
|
| |||||||||||||
3. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 1000 фінансового плану) |
| |||||||||||||
Найменування показника | План | Факт | Відхилення, +/- | Виконання, % | Зміна ціни одиниці (вартості продукції / наданих послуг) | |||||||||
чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. гривень | кількість продукції / наданих послуг, одиниця виміру | ціна одиниці (вартість продукції / наданих послуг), гривень | чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | кількість продукції / наданих послуг | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 4. Діючі фінансові зобов'язання підприємства | ||||||||||||||
| Вид кредитного продукту та цільове призначення | Сума, валюта за договорами | Процентна ставка | Дата видачі / погашення (графік) | Заборгованість на останню дату | Забезпечення |
| ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
Усього | х | х | х |
|
|
|
| ||||||||
| | ||||||||||||||
Зобов'язання | Заборгованість за кредитами на початок звітного періоду | Отримано залучених коштів за звітний період | Повернено залучених коштів за звітний період | Заборгованість на кінець звітного періоду |
| ||||||||||
план | факт | план | факт |
| |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| ||||||||
Довгострокові зобов'язання, усього |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
Короткострокові зобов'язання, усього |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
Інші фінансові зобов'язання, усього |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
Усього |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
6. Витрати, пов'язані з використанням власних службових автомобілів (у складі адміністративних витрат, рядок 1041) | ||||||||||
| Марка | Рік придбання | Мета використання | Витрати, усього | У тому числі за їх видами | |||||
матеріальні витрати | оплата праці | відрахування на соціальні заходи | амортизація | інші витрати | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Усього |
|
|
|
|
|
| ||||
7. Витрати на оренду службових автомобілів (у складі адміністративних витрат, рядок 1042) |
| |||||||||||
N з/п | Договір | Марка | Мета використання | Дата початку оренди | Сума орендної плати |
| ||||||
усього на рік | план | факт | відхилення, +/- | виконання, % | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього |
|
|
|
|
|
| ||||||
| ||||||||||||
8. Джерела капітальних інвестицій тис. гривень (без ПДВ) |
N з/п | Найменування об'єкта | Залучення кредитних коштів | Бюджетне фінансування | Власні кошти (розшифрувати) | Інші джерела (розшифрувати) | Усього |
| |||||||||||||||||
план | факт | відхи- | вико- | план | факт | відхи- | вико- | план | факт | відхи- | вико- | план | факт | відхи- | вико- | план | факт | відхи- | вико- | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Відсоток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
9. Капітальне будівництво (рядок 4010 таблиці 4) тис. гривень (без ПДВ) |
|
| ||||||||||||||||||||||
| ||||||||||||||||||||||||
| N | Найменування об'єкта | Рік початку і закінчення будівництва | Загальна кошторисна вартість | Первісна балансова вартість введених потужностей на початок планового року | Незавершене будівництво на початок планового року | Плановий квартал | Інформація щодо проектно- | Документ, яким затверджений титул будови, із зазначенням органу, який його погодив | ||||||||
| освоєння капітальних вкладень | фінансу- | у тому числі | ||||||||||||||
| власні кошти | кредитні кошти | інші джерела (зазначити джерело) | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| Всього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Керівник |
___________________ |
_____________ |
___________________ |
| |||||||||||||
